Nghĩa Vụ Thuế Của Doanh Nghiệp Mới Thành Lập 2026: Những Điều Cần Biết
Ngay sau khi được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, chủ doanh nghiệp phải thực hiện hàng loạt nghĩa vụ thuế ban đầu để tránh bị xử phạt vi phạm hành chính. Nhiều doanh nghiệp mới vì thiếu kinh nghiệm đã bỏ sót các mốc thời gian quan trọng. Bài viết này tổng hợp đầy đủ các nghĩa vụ thuế doanh nghiệp cần nắm ngay từ những ngày đầu hoạt động.
1. Khai Thuế Ban Đầu Với Cơ Quan Thuế
Trong vòng 10 ngày làm việc kể từ ngày được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, công ty phải hoàn tất thủ tục khai thuế ban đầu tại cơ quan thuế quản lý trực tiếp. Hồ sơ bao gồm: tờ khai đăng ký hình thức kế toán và loại hóa đơn sử dụng, quyết định bổ nhiệm giám đốc và kế toán trưởng (hoặc người phụ trách kế toán), phương pháp trích khấu hao tài sản cố định (nếu có). Đây là bước bắt buộc để cơ quan thuế xác lập hồ sơ quản lý thuế cho doanh nghiệp mới.
2. Đăng Ký Và Phát Hành Hóa Đơn Điện Tử
Theo quy định hiện hành, mọi doanh nghiệp đều phải sử dụng hóa đơn điện tử ngay từ khi bắt đầu hoạt động. Doanh nghiệp cần đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử với cơ quan thuế qua Cổng thông tin điện tử, chờ được chấp nhận rồi mới được phép xuất hóa đơn cho khách hàng. Việc chậm trễ đăng ký hóa đơn điện tử khiến doanh nghiệp không thể xuất hóa đơn hợp lệ, ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh và uy tín với đối tác.
3. Lệ Phí Môn Bài Và Các Loại Thuế Định Kỳ
Doanh nghiệp mới thành lập được miễn lệ phí môn bài trong năm đầu tiên hoạt động kể từ ngày được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp. Từ năm thứ hai trở đi, mức lệ phí môn bài áp dụng tùy theo vốn điều lệ đăng ký. Ngoài ra, doanh nghiệp phải thực hiện kê khai và nộp các loại thuế định kỳ gồm: thuế giá trị gia tăng (theo tháng hoặc quý tùy quy mô doanh thu), thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính theo quý, thuế thu nhập cá nhân của người lao động (nếu có phát sinh) và các khoản bảo hiểm xã hội bắt buộc.
4. Chọn Phương Pháp Tính Thuế GTGT Phù Hợp
Doanh nghiệp mới thành lập cần xác định rõ phương pháp tính thuế giá trị gia tăng áp dụng: phương pháp khấu trừ hoặc phương pháp trực tiếp. Phương pháp khấu trừ phù hợp với doanh nghiệp có đầy đủ hóa đơn chứng từ đầu vào hợp lệ và thực hiện chế độ kế toán, hóa đơn theo quy định, cho phép khấu trừ thuế GTGT đầu vào. Phương pháp trực tiếp thường áp dụng cho doanh nghiệp nhỏ, hộ kinh doanh chuyển đổi lên doanh nghiệp. Việc lựa chọn sai phương pháp ngay từ đầu có thể khiến doanh nghiệp mất quyền lợi khấu trừ thuế trong nhiều kỳ sau đó.
5. Lưu Ý Về Xử Phạt Khi Chậm Trễ Nghĩa Vụ Thuế
Việc chậm nộp hồ sơ khai thuế ban đầu, chậm đăng ký hóa đơn điện tử hoặc chậm nộp tờ khai thuế định kỳ đều bị xử phạt vi phạm hành chính theo quy định, mức phạt tăng dần theo số ngày chậm trễ. Đặc biệt, doanh nghiệp mới thường bỏ sót nghĩa vụ nộp tờ khai thuế GTGT hoặc thuế TNDN tạm tính ngay trong quý đầu tiên dù chưa phát sinh doanh thu, dẫn đến bị phạt vì không nộp tờ khai “trắng” (không phát sinh) đúng hạn. Vì vậy, dù chưa có doanh thu, doanh nghiệp vẫn phải nộp đầy đủ các tờ khai theo đúng thời hạn quy định.
Câu Hỏi Thường Gặp
Doanh nghiệp mới thành lập chưa có doanh thu có phải nộp tờ khai thuế không?
Có. Dù chưa phát sinh doanh thu, doanh nghiệp vẫn phải nộp tờ khai thuế GTGT và thuế TNDN tạm tính đúng hạn (gọi là tờ khai “trắng”), nếu không sẽ bị xử phạt vi phạm hành chính về hành vi chậm nộp hồ sơ khai thuế.
Sau bao lâu kể từ khi thành lập thì phải khai thuế ban đầu?
Doanh nghiệp phải hoàn tất thủ tục khai thuế ban đầu trong vòng 10 ngày làm việc kể từ ngày được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp để tránh bị xử phạt và đảm bảo hoạt động kinh doanh hợp pháp.
Doanh nghiệp mới có được miễn lệ phí môn bài không?
Có. Doanh nghiệp mới thành lập được miễn lệ phí môn bài trong năm đầu tiên hoạt động. Từ năm thứ hai, mức lệ phí sẽ áp dụng theo vốn điều lệ đã đăng ký.
Kết Luận
Nắm rõ và thực hiện đúng hạn các nghĩa vụ thuế ngay từ khi thành lập giúp doanh nghiệp tránh được các khoản phạt không đáng có và xây dựng hồ sơ thuế minh bạch ngay từ đầu. Để đảm bảo tuân thủ đầy đủ quy định, doanh nghiệp nên sử dụng dịch vụ kế toán thuế chuyên nghiệp ngay từ những ngày đầu hoạt động.
👉 Liên hệ iGlobal – Hotline: 0932 796 879
Bài viết liên quan:
Bai viet Lien quan
Ban can tu van? Lien he iGlobal ngay!
Hotline: 0932 796 879
