Nghĩa Vụ Thuế Của Doanh Nghiệp Mới Thành Lập 2026: Những Điều Cần Biết
Sau khi được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, chủ doanh nghiệp cần nắm rõ các nghĩa vụ thuế phải thực hiện ngay trong những tháng đầu hoạt động để tránh bị xử phạt do chậm trễ hoặc bỏ sót thủ tục. Bài viết tổng hợp đầy đủ các nghĩa vụ thuế quan trọng dành cho doanh nghiệp mới thành lập năm 2026.
1. Kê khai và nộp thuế môn bài (lệ phí môn bài)
Doanh nghiệp mới thành lập được miễn lệ phí môn bài trong năm đầu tiên hoạt động (kể từ ngày được cấp giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp). Tuy nhiên, doanh nghiệp vẫn phải nộp tờ khai lệ phí môn bài chậm nhất là ngày 30 tháng 1 năm sau năm thành lập, hoặc trong vòng 30 ngày kể từ ngày được cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh (tùy quy định thời điểm áp dụng). Từ năm thứ hai trở đi, mức lệ phí môn bài phải nộp dựa trên vốn điều lệ đăng ký: doanh nghiệp có vốn điều lệ trên 10 tỷ đồng nộp 3 triệu đồng/năm, vốn điều lệ từ 10 tỷ đồng trở xuống nộp 2 triệu đồng/năm.
2. Đăng ký và kê khai thuế giá trị gia tăng (GTGT)
Ngay sau khi thành lập, doanh nghiệp cần đăng ký phương pháp tính thuế GTGT (khấu trừ hoặc trực tiếp) với cơ quan thuế quản lý. Doanh nghiệp mới thành lập thường được áp dụng kê khai theo quý trong 12 tháng đầu. Đồng thời, doanh nghiệp phải đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử trước khi phát sinh giao dịch bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ đầu tiên – đây là thủ tục bắt buộc và không thể bỏ qua.
3. Kê khai và nộp thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) tạm tính
Doanh nghiệp không phải nộp tờ khai thuế TNDN theo quý nhưng cần tự tạm tính và tạm nộp số thuế TNDN dự kiến phát sinh trong năm theo từng quý, chậm nhất vào ngày 30 của tháng đầu quý sau. Đến cuối năm tài chính, doanh nghiệp thực hiện quyết toán thuế TNDN năm để xác định chính xác số thuế phải nộp, nếu tạm nộp thiếu trên 20% số phải nộp theo quyết toán sẽ bị tính tiền chậm nộp trên phần chênh lệch.
4. Nghĩa vụ về thuế thu nhập cá nhân và bảo hiểm xã hội
Khi doanh nghiệp bắt đầu chi trả lương cho người lao động, cần thực hiện đăng ký mã số thuế thu nhập cá nhân cho từng nhân viên, khấu trừ và kê khai thuế TNCN hàng tháng hoặc quý tương ứng với kỳ kê khai thuế GTGT. Song song đó, doanh nghiệp phải đăng ký tham gia bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp cho người lao động thuộc diện bắt buộc trong vòng 30 ngày kể từ ngày ký hợp đồng lao động chính thức, tránh bị xử phạt do đăng ký chậm trễ.
5. Các nghĩa vụ khác cần lưu ý trong giai đoạn đầu hoạt động
Ngoài các sắc thuế chính nêu trên, doanh nghiệp mới thành lập cần lưu ý mở tài khoản ngân hàng và thông báo số tài khoản với cơ quan thuế, đăng ký chữ ký số để nộp hồ sơ khai thuế điện tử, thiết lập hệ thống sổ sách kế toán ngay từ đầu theo đúng chế độ kế toán áp dụng (Thông tư 200 hoặc Thông tư 133 tùy quy mô doanh nghiệp). Việc chủ động tuân thủ đầy đủ các nghĩa vụ thuế ngay từ những tháng đầu sẽ giúp doanh nghiệp xây dựng hồ sơ thuế “sạch”, thuận lợi cho các hoạt động vay vốn, gọi vốn đầu tư và tránh rủi ro bị thanh tra, kiểm tra thuế đột xuất về sau. Nhiều doanh nghiệp lựa chọn sử dụng dịch vụ kế toán trọn gói ngay từ giai đoạn khởi nghiệp để đảm bảo tuân thủ đầy đủ mà không cần tuyển dụng kế toán nội bộ.
Câu Hỏi Thường Gặp
Doanh nghiệp mới thành lập có phải nộp thuế môn bài ngay không?
Doanh nghiệp được miễn lệ phí môn bài trong năm đầu tiên thành lập, nhưng vẫn phải nộp tờ khai lệ phí môn bài đúng thời hạn quy định, và bắt đầu nộp lệ phí từ năm thứ hai trở đi.
Doanh nghiệp chưa có doanh thu có phải kê khai thuế không?
Có. Doanh nghiệp phải nộp đầy đủ các tờ khai thuế theo kỳ (GTGT, TNCN nếu có phát sinh lương) dù chưa có doanh thu, gọi là tờ khai “không phát sinh”, để tránh bị xử phạt do không nộp hồ sơ khai thuế đúng hạn.
Không thuê kế toán, doanh nghiệp có tự kê khai thuế được không?
Doanh nghiệp có thể tự thực hiện nếu chủ doanh nghiệp có kiến thức về kế toán, thuế. Tuy nhiên, do quy định thường xuyên thay đổi, phần lớn doanh nghiệp nhỏ và vừa lựa chọn thuê dịch vụ kế toán chuyên nghiệp để đảm bảo tuân thủ đúng và tiết kiệm thời gian.
Kết Luận
Nắm rõ và tuân thủ đầy đủ các nghĩa vụ thuế ngay từ khi mới thành lập giúp doanh nghiệp tránh được các khoản phạt không đáng có và xây dựng nền tảng tài chính minh bạch cho giai đoạn phát triển tiếp theo.
👉 Liên hệ iGlobal – Hotline: 0932 796 879
Bài viết liên quan:
Bai viet Lien quan
Ban can tu van? Lien he iGlobal ngay!
Hotline: 0932 796 879
