Nghĩa Vụ Thuế Của Doanh Nghiệp Mới Thành Lập 2026: Những Điều Cần Biết
Sau khi nhận giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, nhiều chủ doanh nghiệp mới chưa nắm rõ các nghĩa vụ thuế phải thực hiện ngay trong những tháng đầu hoạt động. Bỏ sót một nghĩa vụ thuế, dù nhỏ, cũng có thể dẫn đến bị xử phạt hành chính không đáng có.
1. Các Loại Thuế, Lệ Phí Phải Nộp Ngay Sau Khi Thành Lập
Ngay sau khi có mã số doanh nghiệp, công ty cần hoàn tất các thủ tục: mở tài khoản ngân hàng và thông báo số tài khoản với cơ quan thuế, đăng ký phương pháp tính thuế GTGT (khấu trừ hoặc trực tiếp), đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử, và nộp hồ sơ khai thuế môn bài. Theo quy định hiện hành, doanh nghiệp mới thành lập được miễn lệ phí môn bài trong năm đầu tiên, nhưng vẫn phải nộp tờ khai lệ phí môn bài để thông báo với cơ quan thuế.
2. Kê Khai Thuế GTGT Và Thuế TNDN Tạm Tính
Doanh nghiệp mới thành lập thường kê khai thuế GTGT theo quý trong 12 tháng đầu. Đối với thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN), doanh nghiệp không phải nộp tờ khai tạm tính theo quý như trước đây nhưng vẫn phải tạm nộp thuế TNDN theo quý dựa trên kết quả kinh doanh thực tế, đảm bảo tổng số thuế tạm nộp 4 quý không thấp hơn 80% số thuế TNDN phải nộp theo quyết toán năm, nếu không sẽ bị tính tiền chậm nộp trên phần chênh lệch.
3. Nghĩa Vụ Về Thuế Thu Nhập Cá Nhân Và Bảo Hiểm Xã Hội
Khi doanh nghiệp bắt đầu trả lương cho người lao động, cần đăng ký mã số thuế thu nhập cá nhân cho từng nhân viên, khấu trừ và kê khai thuế TNCN hàng tháng/quý. Đồng thời, doanh nghiệp phải đăng ký tham gia bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp cho người lao động thuộc đối tượng bắt buộc trong vòng 30 ngày kể từ ngày ký hợp đồng lao động.
4. Báo Cáo Tình Hình Sử Dụng Hóa Đơn Và Quyết Toán Thuế Năm
Doanh nghiệp cần theo dõi và báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn điện tử theo quy định, lưu trữ đầy đủ hồ sơ chứng từ kế toán để phục vụ quyết toán thuế cuối năm. Cuối năm tài chính, doanh nghiệp phải lập báo cáo tài chính, quyết toán thuế TNDN và thuế TNCN (nếu có trả lương), nộp trong thời hạn 90 ngày kể từ ngày kết thúc năm tài chính.
5. Những Lưu Ý Giúp Tránh Bị Xử Phạt
Doanh nghiệp mới nên lập lịch nhắc nhở các mốc thời hạn kê khai, nộp thuế ngay từ đầu; chỉ định một người hoặc đơn vị dịch vụ kế toán phụ trách theo dõi nghĩa vụ thuế xuyên suốt; và cập nhật thường xuyên các thay đổi về chính sách thuế vì quy định có thể điều chỉnh theo từng năm. Với doanh nghiệp chưa có bộ phận kế toán nội bộ đầy đủ, sử dụng dịch vụ kế toán trọn gói là giải pháp tiết kiệm và an toàn hơn so với tự xử lý.
Câu Hỏi Thường Gặp
Doanh nghiệp mới thành lập chưa có doanh thu có phải kê khai thuế không?
Có. Doanh nghiệp vẫn phải nộp đầy đủ tờ khai thuế GTGT, báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo đúng kỳ quy định dù chưa phát sinh doanh thu, nếu không nộp sẽ bị phạt chậm nộp hồ sơ khai thuế.
Lệ phí môn bài được miễn trong bao lâu?
Doanh nghiệp mới thành lập được miễn lệ phí môn bài trong năm đầu tiên hoạt động (năm dương lịch đầu tiên được cấp giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp), từ năm thứ hai trở đi phải nộp theo mức vốn điều lệ đăng ký.
Không có nhân viên, doanh nghiệp có cần đăng ký BHXH không?
Nếu doanh nghiệp chưa ký hợp đồng lao động với ai (chỉ có chủ sở hữu/giám đốc không hưởng lương), chưa phát sinh nghĩa vụ đăng ký BHXH bắt buộc cho đến khi có người lao động ký hợp đồng từ đủ 1 tháng trở lên.
Kết Luận
Nắm rõ và thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thuế ngay từ những ngày đầu thành lập giúp doanh nghiệp xây dựng uy tín tuân thủ pháp luật và tránh các khoản phạt không cần thiết. Doanh nghiệp mới nên tham khảo ý kiến chuyên gia kế toán – thuế để thiết lập quy trình đúng ngay từ đầu.
👉 Liên hệ iGlobal để được tư vấn nghĩa vụ thuế cho doanh nghiệp mới – Hotline: 0932 796 879
Bài viết liên quan:
Bai viet Lien quan
Ban can tu van? Lien he iGlobal ngay!
Hotline: 0932 796 879
